Ključna razlika – kvalificirana in nekvalificirana renta
Renta je naložba, iz katere se izvajajo občasni dvigi. Za vlaganje v rento mora imeti vlagatelj veliko vsoto denarja, ki jo je treba vložiti naenkrat, dvigi pa bodo izvedeni v določenem časovnem obdobju. Anuitete lahko razdelimo v dve glavni kategoriji, na kvalificirane in nekvalificirane. Ključna razlika med kvalificirano in nekvalificirano rento je, da je kvalificirana renta renta, ki je upravičena do davčne olajšave, medtem ko je nekvalificirana renta renta, ki ni upravičena do davčne olajšave, saj je vlagatelj že plačal davke na sklad ob njegovem začetek.
Kaj je kvalificirana renta?
Kvalificirana renta se imenuje renta, ki je upravičena do davčne olajšave. Po podatkih Uprave za notranje prihodke (IRS) je ob razdelitvi rente treba plačati dohodnino. Ker kvalificirana rentna ponudba kopiči zaslužek z odlogom davka in ima privlačne davčne ugodnosti, velja za privlačno naložbeno možnost.
Spodaj je navedenih nekaj primerov kvalificiranih rent.
Individualni pokojninski račun (IRA)
Pri IRA vlagatelj vloži določen znesek denarja za pokojninsko varčevanje na račun, ki ga odpre vlagateljev delodajalec, bančna ustanova ali investicijsko podjetje. V IRA so sredstva razpršena v različne naložbene možnosti, da ustvarijo donos. Obstajata dve glavni vrsti pogosto uporabljenih IRA: tradicionalni IRA in Roth IRA.
Tradicionalna IRA
Pri tem sredstva niso obdavčena do dviga. Če se sredstva dvignejo pred iztekom pokojninske dobe, se zavarovalnici plača 10% kazen. Če je davčna stopnja ob koncu upokojitve nižja, je to ugodneje.
Roth IRA
V Roth IRA se letni prispevki plačajo s sredstvi po obdavčitvi. Ob upokojitvi ne bo obračunanega davka; torej, če so davčne stopnje v času upokojitve višje, je ta možnost ugodnejša v primerjavi s tradicionalno IRA.
401 (k) načrt
401(k) načrt je naložbeni načrt, ki ga vzpostavijo delodajalci za plačevanje prispevkov za odlog plače za upravičene zaposlene na osnovi pred obdavčitvijo.
403 (b) načrt
Načrt 403(b) je pokojninski načrt, podoben 403 (b) za zaposlene v javnih šolah in organizacijah, oproščenih plačila davka. To se imenuje tudi načrt davčne zaščitene rente (TSA).
Slika 01: 401 (k) je ena izmed pogosto uporabljenih kvalificiranih rent
Kaj je nekvalificirana renta?
Nekvalificirana renta je renta, ki ni upravičena do davčne olajšave, saj je vlagatelj že plačal davke na sklad ob njegovi ustanovitvi. Samo zaslužene obresti so obdavčljive pri nekvalificirani renti, ko se obresti dvignejo. Če se vlagatelj odloči dvigniti glavnico, potem nanjo ne bi zapadli davki. Spodaj je navedenih nekaj primerov nekvalificirane rente.
Delnice
Delnice so naložbe, ki predstavljajo lastništvo v podjetju. Navadne delnice in prednostne delnice so glavne vrste delnic. Navadni delničarji so upravičeni do glasovalnih pravic, prednostni delničarji pa ne.
Vzajemni skladi
Vzajemni sklad je naložbeno sredstvo, kjer se združujejo sredstva velikega števila vlagateljev, ki si delijo skupni naložbeni cilj. Vzajemni sklad upravlja upravitelj sklada, ki vlaga v številne opcije, kot so delnice, obveznice in instrumenti denarnega trga, z namenom ustvarjanja kapitalskih dobičkov.
Kakšna je razlika med kvalificirano in nekvalificirano rento?
Kvalificirana proti nekvalificirani renti |
|
| Kvalificirana renta se imenuje renta, ki je upravičena do davčne olajšave. | Nekvalificirana renta je renta, ki ni upravičena do davčne olajšave. |
| Nasproti | |
| Kvalificirana renta je naložba pred obdavčitvijo. | Nekvalificirana renta je naložba po obdavčitvi. |
| Primeri | |
| Načrti IRA, 401 (k) in 403 (b) so priljubljeni primeri za kvalificirano rento | Delnice in vzajemni skladi so pogosto uporabljene nekvalificirane rente. |
| Omejitve IRS | |
| IRS omejuje letne prispevke za kvalificirano rento. | Omejitve letnih prispevkov IRS ne veljajo za nekvalificirano rento. |
Povzetek – kvalificirana in nekvalificirana renta
Ključna razlika med kvalificirano in nekvalificirano rento je odvisna od tega, ali je renta upravičena do davčne olajšave (kvalificirana renta) ali ni upravičena do davčne olajšave (nekvalificirana renta). Obe vrsti rente imata 10-odstotno kazen za predčasni dvig, če je vlagatelj mlajši od 59 let.5 let. Poleg tega morajo vlagatelji začeti prejemati prispevke, ko dosežejo starost 70,5 let, ne glede na to, ali je renta kvalificirana ali nekvalificirana.
