Ključna razlika – Coverdell ESA proti 529
Stroški izobraževanja so za otroka precejšen strošek in mnogi starši začnejo varčevati, ko so njihovi otroci zelo majhni, da bi jim zagotovili dobro izobrazbo. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) in načrt 529 sta dve pogosto uporabljeni možnosti v Združenih državah za varčevanje za zgoraj navedene namene. Ključna razlika med Coverdell ESA in 529 je v tem, da je Coverdell ESA davčno ugoden izobraževalni varčevalni načrt za kritje prihodnjih stroškov osnovnega in srednješolskega izobraževanja, medtem ko je 529 tudi podoben izobraževalni varčevalni načrt, ki pomaga rezervirati sredstva za prihodnje stroške fakultete.
Kaj je Coverdell ESA?
Coverdell ESA je davčno ugodnejši izobraževalni varčevalni načrt, za katerega lahko zaprosi starš/skrbnik v imenu upravičenca (verjetno otroka ali vnuka) za kritje prihodnjih stroškov osnovnega in srednješolskega izobraževanja. Informacije o kvalificiranih stroških izobraževanja za Coverdell ESA najdete v razdelku 530 zakonika o notranjih prihodkih. Dvigi za kvalificirane stroške izobraževanja so odloženi davki, sredstva pa lahko rastejo tudi neobdavčeno.
Sponzor ne more prispevati sredstev v Coverdell ESA po tem, ko upravičenec doseže starost 18 let, niti ni mogoče odpreti Coverdell ESA za upravičenca, starejšega od 18 let. Sredstva v Coverdell ESA je treba izplačati za kvalificirane stroške izobraževanja do trenutka, ko je upravičenec star 30 let, ali jih namesto tega dati drugemu družinskemu članu, mlajšemu od 30 let. Drugi element, ki Coverdell ESA jasno razlikuje od načrta 529, je, da je omejen letni omejitve prispevkov, kjer omejitev ne sme preseči 2000 USD na upravičenca do starosti 18 let.
Slika 01: Coverdell ESA prihrani sredstva za prihodnje stroške osnovnega in srednješolskega izobraževanja
Skladi v Coverdell ESA lahko omogočijo vrsto naložbenih možnosti, vključno z delnicami, obveznicami in vzajemnimi skladi. Če so sredstva dvignjena v neizobraževalne namene, se kot kazen zaračuna davek v višini 10 %.
Kaj je načrt 529?
529 je tudi načrt varčevanja pri izobraževanju z davčno ugodnostjo, za katerega lahko zaprosi starš/skrbnik v imenu upravičenca, da rezervira sredstva za prihodnje stroške študija. Načrti 529 so uradno imenovani kot kvalificirani šolninski načrti in jih sponzorirajo države ali izobraževalne ustanove ter so odobreni z oddelkom 529 zakonika o notranjih prihodkih. Večina načrtov 529 ponuja doživljenjske omejitve prispevkov v višini najmanj 300.000 USD. Predplačniški načrt šolnine in varčevalni načrt za fakulteto sta dve glavni vrsti načrta 529.
Predplačniška šolnina
V predplačniškem načrtu pouka lahko starši/skrbniki vnaprej plačajo otrokovo prihodnjo šolnino in stroške po trenutnih cenah
Školski varčevalni načrt
To daje možnost staršem/skrbnikom, da prispevajo na račun, odprt za plačilo visokošolskega izobraževanja otroka na kateri koli upravičeni izobraževalni ustanovi
Slika 02: Načrt 529 prihrani sredstva za prihodnje stroške študija
Za razliko od Coverdell ESA načrti 529 nimajo starostne omejitve, pri kateri je treba izplačati sredstva. Kar zadeva naložbe, načrti 529 nimajo širokega nabora možnosti kot pri Coverdell ESA.
Dvigi načrtov 529 niso predmet davka na dohodek. Če pa se sredstva dvignejo v neizobraževalne namene, se kot kazen zaračuna davek v višini 10 %. Glede na pristojbine se letne pristojbine za vzdrževanje in pristojbine za upravljanje premoženja zaračunavajo iz 529 načrtov, kjer je navedena tudi začetna naložba.
Kakšne so podobnosti med Coverdell ESA in 529?
- Sredstva, prispevana za Coverdell ESA in 529, so neobdavčena.
- Kazen v višini 10 % za predčasni dvig velja za Coverdell ESA in 529.
Kakšna je razlika med Coverdell ESA in 529?
Coverdell ESA proti 529 |
|
| Coverdell ESA je davčno ugodnejši izobraževalni varčevalni načrt, za katerega lahko zaprosi starš/skrbnik v imenu upravičenca za kritje prihodnjih stroškov osnovnega in srednješolskega izobraževanja. | 529 je davčno ugodnejši izobraževalni varčevalni načrt, za katerega lahko zaprosi starš/skrbnik v imenu upravičenca, ki rezervira sredstva za prihodnje stroške študija. |
| Omejitev prispevka | |
| Letna omejitev prispevka za Coverdell ESAs je 2000 USD na upravičenca do 18. leta. | Omejitve doživljenjskih prispevkov v višini najmanj 300.000 USD so na voljo v večini načrtov 529. |
| Naložbene možnosti | |
| Sredstva v Coverdell ESA je dovoljeno vlagati v vrsto naložbenih možnosti, vključno z delnicami, obveznicami in vzajemnimi skladi. | 529 načrti imajo omejeno število naložbenih možnosti. |
Povzetek – Coverdell ESA proti 529
Razlika med Coverdell ESA in 529 je v glavnem odvisna od vrste stroškov izobraževanja, ki jih bo vsak načrt kril. Medtem ko Coverdell ESA zbira sredstva za prihodnje stroške osnovnega in srednješolskega izobraževanja, 529 posebej zbira sredstva za visokošolsko izobraževanje. Med obema načrtoma je mogoče najti tudi številne druge razlike, kot so omejitev prispevka in naložbene možnosti. Poleg tega imata oba naložena kazen za dvig sredstev za kvalificirane stroške izobraževanja.
Prenesite PDF različico Coverdell ESA proti 529
Lahko prenesete različico PDF tega članka in jo uporabite za namene brez povezave v skladu z opombami o citatih. Prenesite PDF različico tukaj. Razlika med Coverdell ESA in 529.
