Roth IRA proti tradicionalni IRA
Načrtovanje upokojitve je pomemben del v življenju vsakogar. Človek ne more preprosto začeti načrta čez noč brez ustreznega znanja o razpoložljivih načrtih. Toda najprej in najpomembneje je treba imeti motivacijo, da se lotimo načrta. Poznavanje orodij za načrtovanje upokojitve in njihovih prednosti je pomembno za odločitev o tem, koliko varčevati in najboljših načinih za to.
Obstaja 11 vrst pokojninskih načrtov, vendar sta dva najbolj priljubljena tradicionalni IRA in Roth IRA.
Individualni upokojitveni dogovor ali IRA je osebni varčevalni načrt v skladu z ameriško zakonodajo, ki posamezniku omogoča, da prihrani denar ob služenju za upokojitev in ponuja davčne ugodnosti.
Ko se odločite za odprtje individualne pokojninske pogodbe ali IRA, se morate odločiti, katera vrsta IRA je primerna zanje; ali odpreti Roth IRA ali Tradicionalno IRA ali oboje, saj to vključuje velike finančne posledice. Tukaj poskušamo podati nekaj pomembnih dejstev za odločanje s primerjavo in razlikovanjem obeh načrtov.
Tradicionalna IRA
Izvirna IRA (včasih imenovana navadna ali redna IRA) se imenuje "tradicionalna IRA."
V tradicionalni IRA lahko nekdo odšteje del ali vse svoje prispevke v IRA od obdavčljivega dohodka in je lahko tudi upravičen do davčnega dobropisa, ki je enak odstotku prispevka. Zneski v IRA, vključno z zaslužki, na splošno niso obdavčeni, dokler niso razdeljeni.
Zneski, ki jih dvignete iz svojega IRA, so v celoti ali delno obdavčljivi v letu, ko jih dvignete. Če ste dali samo odbitni prispevek, to je če ste že prejeli davčno olajšavo za svoj prispevek udeleženca IRA, potem so dvigi v celoti obdavčljivi.
Kadar koli lahko ustanovite tradicionalno IRA in plačujete prispevke v tradicionalno IRA, če ste bili ob koncu davčnega leta mlajši od 70 1/2 in vi (ali vaš zakonec, če vložite skupno napoved) prejeli obdavčljivo nadomestilo, kot so plače, provizije, napitnine, bonusi ali neto dohodek iz samozaposlitve. Obdavčljiva preživnina (dodatki) in ločena plačila preživnine, ki jih prejme posameznik, se obravnavajo kot nadomestilo za namene IRA.
Nadomestilo ne vključuje zaslužka in dobička iz lastnine, kot so dohodek od najemnin, obresti in dohodek iz dividend ali kateri koli znesek, prejet kot dohodek iz pokojnine ali rente ali kot odloženo nadomestilo.
Če imata tako vi kot vaš zakonec nadomestilo in sta mlajša od 70½ let, lahko vsak od vas ustanovi IRA. Oba ne moreta sodelovati v isti IRA. Če vložite skupno napoved, mora le eden od vaju imeti odškodnino.
Lahko imate tradicionalno IRA, tudi če ste vključeni v kateri koli drug pokojninski načrt. Vendar morda ne boste mogli odšteti vseh svojih prispevkov, če ste vi ali vaš zakonec vključeni v pokojninski načrt delodajalca.
IRA lahko ustanovite pri banki/finančni ustanovi/vzajemnem skladu/zavarovalnici za življenjsko zavarovanje ali prek svojega borznega posrednika.
Sledi sta dve prednosti tradicionalnega IRA:
- Morda boste lahko odšteli nekaj ali vse svoje prispevke vanj, odvisno od vaših okoliščin.
- Na splošno zneski v vaši IRA, vključno z zaslužki in dobički, niso obdavčeni, dokler niso razdeljeni.
Roth IRA
Roth IRA je posebna vrsta individualnega pokojninskega načrta po ameriški zakonodaji, ki na splošno ni obdavčen, če so izpolnjeni določeni pogoji. Ime Roth IRA je dobilo po svojem glavnem zakonodajnem sponzorju, pokojnem senatorju Williamu Rothu iz Delawarea.
Roth IRA se od tradicionalne IRA razlikuje po davčnih olajšavah; za razliko od odbitnega prispevka k tradicionalni IRA prispevek Roth IRA ni nikoli odbitni. Namesto tega Roth IRA ponuja oprostitev plačila davka ob umiku iz načrta med upokojitvijo.
Poleg tega so vse kvalificirane razdelitve neobdavčene, toda tako kot vsi drugi pokojninski načrti so lahko tudi nekvalificirane razdelitve Roth IRA ob umiku predmet kazni.
Kvalificirana distribucija je umik, ki se izvede vsaj pet let po tem, ko vzpostavite svoj prvi Roth IRA in ko ste stari 59,5 ali če ste onemogočeni ali uporabite umik za nakup prvega doma ali pokojnika (v tem primeru upravičenec zbira).
To je prednost, ki jo ima Roth IRA morda v primerjavi s tradicionalno IRA.
Prispevke v svoj Roth IRA lahko plačate, ko dopolnite 70½ let, zneske pa lahko pustite v svojem Roth IRA, dokler ste živi.
Roth IRA je lahko Individualni pokojninski račun ali Individualna pokojninska renta in zanjo veljajo ista pravila, kot veljajo za tradicionalno IRA, z nekaj izjemami.
Individualni pokojninski račun je skrbniški ali skrbniški račun, ustanovljen v Združenih državah v izključno korist vas ali vaših upravičencev. Račun se ustvari s pisno listino. Iz dokumenta mora biti razvidno, da račun izpolnjuje vse naslednje zahteve.
- Skrbnik ali skrbnik mora biti banka, zvezno zavarovana kreditna zadruga, varčevalno in posojilno združenje ali subjekt, ki ga je IRS odobril za delovanje kot skrbnik.
- Skrbnik ali skrbnik na splošno ne more sprejeti prispevkov, ki presegajo odbitni znesek za leto. Vendar pa lahko prispevki za podaljšanje in prispevki delodajalca za poenostavljeno pokojnino zaposlenih (SEP) presegajo ta znesek.
- Prispevki, razen prispevkov za prenos, morajo biti v gotovini. Oglejte si prevračanja pozneje.
- Ves čas morate imeti nepreklicno pravico do zneska.
- Denarja na vašem računu ni mogoče uporabiti za nakup police življenjskega zavarovanja.
- Sredstev v vašem računu ni mogoče združiti z drugim premoženjem, razen v skupni skrbniški sklad ali skupni investicijski sklad.
- Podeliti morate začeti prejemati do 1. aprila leta, ki sledi letu, v katerem dopolnite 70½.
Individualna pokojninska renta
Individualno pokojninsko rento lahko nastavite tako, da pri življenjski zavarovalnici sklenete rentno pogodbo ali pogodbo o dotaciji.
Individualna pokojninska renta mora biti izdana na vaše ime kot lastnika in bodisi vi bodisi vaši upravičenci, ki vas preživijo, ste edini, ki lahko prejmete ugodnosti ali plačila.
Individualna pokojninska renta mora izpolnjevati vse naslednje zahteve.
- Vaš celoten delež v pogodbi ne sme biti odpovedan.
- Pogodba mora določati, da nobenega dela ne morete prenesti na nobeno drugo osebo razen na izdajatelja.
- Morajo biti prilagodljive premije, tako da se lahko spremeni tudi vaše plačilo, če se vaše nadomestilo spremeni. Ta določba velja za pogodbe, izdane po 6. novembru 1978.
- Pogodba mora določati, da prispevki ne smejo presegati odbitnega zneska za IRA za to leto in da morate vse vrnjene premije uporabiti za plačilo prihodnjih premij ali za nakup dodatnih ugodnosti pred koncem koledarskega leta. po letu, v katerem ste prejeli vračilo.
- Razdeljevanje se mora začeti do 1. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem dopolnite 70½.
Če želite biti Roth IRA, mora biti račun ali anuiteta označena kot Roth IRA, ko je nastavljena.
Posameznik lahko prispeva k tradicionalni IRA ali Roth IRA ali obema. Vendar skupni prispevki v noben načrt ne smejo preseči zasluženega dohodka osebe.
Če povzamem;
V tradicionalni IRA je davek odbitni, kar pomeni, da denar, ki ga položite v svojo IRA, ni obdavčen, dokler tega denarja ne dvignete mnogo let pozneje. Dejansko bo vaš depozit z leti rasel brez davka in ko in samo ko boste končno dvignili denar za svojo upokojitev (to je po starosti 59 1/2), boste obdavčeni po običajni stopnji dohodnine.
Ampak če dvignete sredstva, preden dopolnite 59 1/2, boste morali plačati dohodnino in 10-odstotno kazen za ne glede na nakopičeni zaslužek. Vendar, če so vaši dvigi namenjeni plačilu sprejetih izrednih stroškov, se 10-odstotna kazen za predčasni dvig ne bo upoštevala.
Prispevki Roth IRA niso nikoli davčno priznani. Namesto tega Roth IRA ponuja oprostitev plačila davka ob umiku iz načrta med upokojitvijo.
Poleg tega Roth IRA omogoča veliko prilagodljivost, saj omogoča neobdavčeno kvalificirano distribucijo brez kazni pred upokojitveno starostjo. Na primer, tisti, ki prvič kupujejo stanovanje, lahko izvlečejo 10.000 $ dobička brez kazni in brez davka, če je bil denar v Roth IRA vsaj pet davčnih let. Obstaja tudi nekaj odmorov za porabo za izobraževanje.
