Ključna razlika – določeni prejemki v primerjavi s pokojnino z določenimi prispevki
Določena pokojnina in pokojnina z določenimi prispevki sta dve obliki naložb, ki omogočata načrtovanje dohodka za upokojitveno starost; vendar se ta dva izraza pogosto uporabljata zamenljivo. Zato je pomembno jasno prepoznati razliko med obema. Ključna razlika med pokojnino z določenimi prejemki in pokojnino z določenimi prispevki je v tem, da je pokojnina z določenimi prejemki pokojninski načrt, v katerega delodajalec prispeva z zajamčenim pavšalnim zneskom ob upokojitvi zaposlenega, ki se določi na podlagi zgodovine plač zaposlenega in drugih dejavnikov, medtem ko določen pokojnina s prispevki je varčevalni in naložbeni načrt, ki zagotavlja dohodek po prenehanju zaposlitve zaposlenega.
Kaj je pokojnina z določenimi prejemki?
Pokojnina z določenimi prejemki je pokojninski načrt, v katerega delodajalec prispeva zajamčen pavšalni znesek ob upokojitvi zaposlenega, ki se določi glede na zgodovino plač zaposlenega, starost, število let delovne dobe in druge različne dejavnike. Ob upokojitvi so zaposleni upravičeni do prejemanja pokojninskih sredstev v enkratnem znesku ali mesečnega plačila po lastni presoji. Zaposleni imajo malo nadzora nad višino sredstev, ki jih bodo prejeli ob upokojitvi. Za izračun zneska pokojnine z določenimi prejemki se uporablja naslednja formula.
Pokojninski dohodek=Pokojninska doba / obračunska stopnja Pokojninski zaslužek
Pokojninska doba je število let, ko je bil zaposleni vključen v pokojninsko shemo
Natečena stopnja je delež zaslužka za vsako leto, ki ga bo zaposleni prejel kot pokojnino (to je običajno označeno kot 1/60 ali 1/80)
Zaslužek za pokojnino je plača ob upokojitvi/povprečna plača v karieri
Npr. Zaposleni A je bil 12 let vključen v pokojninsko shemo in se upokoji s plačo 58.000 USD na leto. Shema ima obračunsko stopnjo 1/80. Torej
Pokojninski dohodek=12/ 80 58.000 $=8.700 $
Različice lahko najdemo pri pokojninah z določenimi prejemki, kjer so prispevki zaposlenih prav tako pogosti, zlasti v javnem sektorju. Določeni zaslužki so v celoti obdavčljivi, če zaposleni ni plačeval prispevkov in če delodajalec ni zadrževal prispevkov od plače zaposlenega. V tem primeru se sredstva vštejejo v celotni dolgovani znesek kot dohodnina. Poleg tega bi lahko v primeru, da se zaposleni upokoji pred 55. letom starosti, pokojnina obdavčila 10-odstotni davek kot kazen. Glede na navedeno, v nekaterih primerih obstajajo tudi nekatere izjeme za bolezen in invalidnost.
Kaj je pokojnina z določenimi prispevki?
Pokojnina z določenimi prispevki se imenuje varčevalni in naložbeni načrt, ki zagotavlja dohodek po prenehanju zaposlitve zaposlenega. Z drugimi besedami, to je pokojninski načrt, v katerem tako zaposleni kot delodajalec redno plačujeta prispevke. Ti prispevki so odloženi obdavčitvi (plačilo davka je mogoče odložiti na prihodnji datum), dokler niso izvedeni dvigi. V pokojninskih načrtih z določenimi prispevki ni zajamčene fiksne pokojnine. Pokojnina z določenimi prispevki se lahko začne prejemati že zelo mlada, izbira pa je na voljo med številnimi možnostmi, odvisno od individualnih potreb. IRA, načrt 401 (k) in načrt 403 (b) so najbolj razširjeni pokojninski načrti z določenimi prispevki.
Individualni pokojninski račun (IRA)
Pri IRA zaposleni vloži določen znesek denarja za pokojninsko varčevanje na račun, ki ga odpre delodajalec, bančna ustanova ali investicijsko podjetje. V IRA so sredstva razpršena v različne naložbene možnosti za ustvarjanje donosa
401 (k) Načrt
Načrt 401(k) je naložbeni načrt, ki ga vzpostavijo delodajalci za plačevanje prispevkov za odlog plače za upravičene zaposlene na osnovi pred obdavčitvijo. 401 (k) na splošno veljajo visoke omejitve prispevkov in imajo omejeno prilagodljivost
403 (b) Načrt
Načrt 403(b) je pokojninski načrt, podoben 403 (b) za zaposlene v javnih šolah in organizacijah, oproščenih plačila davka. To se imenuje tudi načrt davčne zaščitene rente (TSA).
Pokojninski načrti z določenimi prispevki so prav tako predmet 10-odstotnega davka na predčasni dvig, če se sredstva dvignejo pred 59. letom.
Kakšne so podobnosti med pokojnino z določenimi prejemki in pokojnino z določenimi prispevki?
Sredstva v pokojnini z določenimi prejemki in pokojnini z določenimi prispevki so ob predčasnem dvigu obdavčena z 10-odstotnim davkom
Kakšna je razlika med pokojnino z določenimi prejemki in pokojnino z določenimi prispevki?
Pokojnina z določenimi prejemki v primerjavi s pokojnino z določenimi prispevki |
|
| Pokojnina z določenimi prejemki je pokojninski načrt, v katerega delodajalec prispeva zajamčen pavšalni znesek ob upokojitvi zaposlenega, ki se določi na podlagi zgodovine plač zaposlenega in drugih dejavnikov. | Pokojnina z določenimi prispevki se imenuje varčevalni in naložbeni načrt, ki zagotavlja dohodek po prenehanju zaposlitve zaposlenega. |
| Prispevek | |
| Na splošno delodajalec plačuje prispevke za določeno pokojnino. | Pri pokojnini z določenimi prispevki delodajalec in zaposleni prispevata v pokojninski načrt. |
| Znesek | |
| Znesek pokojnine v načrtu z določenimi prejemki izhaja iz formule (pokojninski dohodek=pokojninska doba/obrestna stopnja pokojninski zaslužek). | Znesek prispevka v načrtih z določenimi prispevki se razlikuje glede na vrsto obravnavanega načrta. |
Povzetek – pokojnina z določenimi prejemki v primerjavi s pokojnino z določenimi prispevki
Razlika med pokojnino z določenimi prejemki in pokojnino z določenimi prispevki je v glavnem odvisna od tega, kdo financira načrt. Medtem ko je pokojnina z določenimi prejemki načrt, ki ga običajno financira delodajalec, pokojnina z določenimi prispevki temelji na prispevkih, ki jih plačata delodajalec in zaposleni. Pokojnina z določenimi prispevki je bolj prilagodljiva v primerjavi s pokojnino z določenimi prejemki, saj daje vlagatelju široko paleto možnosti izbire. Vendar sta obe vrsti načrtov uvedeni za izpolnitev podobnega cilja, to je zagotoviti razpoložljivost enkratnega zneska ob upokojitvi.
Prenesite PDF različico pokojnine z določenimi prejemki v primerjavi s pokojnino z določenimi prispevki
Lahko prenesete različico PDF tega članka in jo uporabite za namene brez povezave v skladu z opombami o citatih. Prenesite različico PDF tukaj. Razlika med pokojnino z določenimi prejemki in pokojnino z določenimi prispevki.
