Izkaz denarnega toka v primerjavi s projekcijo denarnega toka
Tisti, ki se učijo razumeti različne računovodske izkaze, se morajo naučiti razumeti tudi razliko med izkazom denarnega toka in projekcijo denarnega toka, saj nudita dva različna pogleda na finančno stanje organizacije. Podjetja pripravijo številne finančne izkaze, vključno z izkazom poslovnega izida, bilancami stanja in izkazom denarnih tokov, da bi ugotovila finančno stanje podjetja. Izkaz denarnih tokov ponuja pregled denarnih prilivov in odlivov za obdobje, kar zagotavlja koristen pregled denarnega položaja podjetja. Projekcije denarnih tokov pa nudijo futurističen pogled na prilive in odlive ter pomagajo menedžerjem pri načrtovanju poslovnih aktivnosti za prihodnost. Naslednji članek podrobneje obravnava vsako izjavo ter poudarja podobnosti in razlike med izkazom denarnega toka in projekcijo denarnega toka.
Kaj je izkaz denarnih tokov?
Izkaz denarnih tokov podjetja nudi jasen pregled nad tem, kako poteka poslovanje podjetja, od kod prihajajo sredstva in kako se ta sredstva porabijo. Izkaz denarnih tokov jasno prikazuje gibanje denarja v podjetju in ponuja posnetek denarnega položaja podjetja. Vsi ti denarni prejemki in plačila se nato seštejejo, da dobimo številko, znano kot neto denarni tok, ki je v bistvu denar, ki ostane, ko se obračuna ves denar, ki prihaja in odhaja. Izkaz denarnih tokov je razdeljen na več razdelkov, ki vključujejo: poslovne dejavnosti, naložbene dejavnosti in dejavnosti financiranja. Operativne dejavnosti so tiste dejavnosti, ki pomagajo podjetju ustvarjati prihodke. Naložbene dejavnosti se nanašajo na vsa denarna gibanja v naložbah podjetja in vse dolgoročnejše naložbe. Finančne dejavnosti se nanašajo na vse dejavnosti, povezane z delničarji in upniki podjetja. Če je izkaz denarnih tokov sestavljen natančno, bi morale vsote teh treh segmentov sešteti skupni skupni denarni tok podjetja.
Kaj je projekcija denarnega toka?
Projekcija denarnega toka je ocena vseh denarnih prilivov in odlivov, ki jih podjetje pričakuje v prihodnosti. Projekcije denarnega toka upoštevajo tudi učinek, ki ga bodo imeli nekateri stroški in naložbe na prihodnji neto denarni tok podjetja. Projekcija denarnega toka nudi menedžerjem jasen pregled nad finančno izvedljivostjo in upravičenostjo določenih poslovnih dejavnosti in odločitev. Natančna projekcija denarnega toka ponuja dobro oceno denarnih prilivov podjetja. To pomaga pri finančnem načrtovanju, saj lahko podjetja načrtujejo plačila prodajalcem in dobaviteljem ter načrtujejo notranje denarne odlive za stroške, kot so najemnina, plače, oglaševanje itd. Za izdelavo projekcije denarnega toka mora podjetje najprej določiti namen, za katerega je potrebna projekcija. Določitev namena vam tudi pove, za kakšen časovni okvir mora biti izdelana projekcija. Če je projekcija namenjena določanju dobičkonosnosti ob koncu leta, morajo finančni menedžerji analizirati zneske prilivov in odlivov, ki so nastali v poslovnem letu. Prodaja predstavlja največji del denarnih prilivov v letu, čeprav je prodajne številke precej težko predvideti. Večina podjetij za ta namen uporablja pretekle podatke o prodaji.
Kakšna je razlika med izkazom denarnega toka in projekcijo denarnega toka?
Izkaz denarnega toka in projekcija denarnega toka sta računovodska izkaza, ki sta pripravljena z namenom pridobitve jasne slike finančnega položaja podjetja. Medtem ko izkaz denarnih tokov ponuja pregled prilivov in odlivov podjetja v tekočem letu, projekcija denarnih tokov po drugi strani predvideva prilive in odlive podjetja, ki jih je pričakovati v prihodnosti. Medtem ko oba ponujata menedžerjem dodatne informacije za sprejemanje odločitev, ponuja predvsem projekcija denarnega toka podrobne informacije za prihodnje načrtovanje. Projekcija denarnega toka pomaga podjetjem pri sprejemanju pomembnih odločitev o financah podjetja. Natančne projekcije denarnega toka so bistvenega pomena za finančno zdravje podjetja.
Povzetek:
Izkaz denarnega toka v primerjavi s projekcijo denarnega toka
• Izkaz denarnih tokov podjetja nudi jasen pregled nad tem, kako poteka poslovanje podjetja, od kod prihajajo sredstva in kako se ta sredstva porabijo.
• Izkaz denarnih tokov jasno prikazuje gibanje denarja v podjetju in ponuja posnetek denarnega položaja podjetja.
• Projekcija denarnega toka je ocena vseh denarnih prilivov in odlivov, ki jih podjetje pričakuje v prihodnosti.
• Natančna projekcija denarnega toka nudi dobro oceno denarnih prilivov podjetja. To pomaga pri finančnem načrtovanju, saj lahko podjetja načrtujejo plačila prodajalcem in dobaviteljem ter načrtujejo notranje denarne odlive in stroške.
• Izkazi denarnih tokov in projekcije denarnih tokov so računovodski izkazi, pripravljeni z namenom pridobitve jasne slike finančnega položaja podjetja.
Nadaljnje branje:
