Ključna razlika – dejanska denarna vrednost v primerjavi z nadomestnimi stroški
Posamezniki in podjetja kupijo zavarovalne police za uveljavljanje ugodnosti v primeru škode na lastnini ali premoženju zaradi nepredvidenih okoliščin. Dejanska denarna vrednost in kritje nadomestnih stroškov sta dve metodi, ki ju zavarovalnice ponujajo za nadomestitev poškodovanih, uničenih ali ukradenih sredstev. Prejeta sredstva za zamenjavo sredstev so odvisna od vrste zavarovalnega kritja. Ključna razlika med dejansko denarno vrednostjo in nadomestitvenimi stroški je, da je dejanska denarna vrednost politika kritja, ki plača stroške, zmanjšane za amortizacijo za nakup novega sredstva, medtem ko politika nadomestitvenih stroškov plača znesek sredstev za nakup novega sredstva po trenutni tržni vrednosti.
Kakšna je dejanska denarna vrednost
Dejanska denarna vrednost je začetni strošek nakupa sredstva po odbitku amortizacije. Preprosto povedano, zavarovanec bo prejel zahtevek za nakup sredstva, podobnega poškodovanemu ali ukradenemu, po trenutni vrednosti po upoštevanju amortizacije. Amortizacija je bremenitev za zmanjšanje ekonomske življenjske dobe zaradi obrabe sredstva.
Npr. Podjetje BSC Ltd je prizadel nedavni požar in nekateri njegovi stroji v proizvodnem toku so bili uničeni. Skupni stroški nakupa strojev so bili 55.000 USD. Amortizacija za stroje je znašala 4.750 USD. Če ima podjetje dejansko kritje denarne vrednosti, bodo prejeta sredstva znašala 50.250 USD (55.000 USD – 4.750 USD)
Pokritje dejanske denarne vrednosti je cenejše za nakup, ker se upošteva amortizacija in so zavarovalna plačila nižja kot pri polici nadomestitvenih stroškov. Zavarovalnice lahko obračunajo amortizacijo na drugačen način kot družba, znesek amortizacije za namen škode pa bo temeljil na obračunu zavarovalnice.
Kaj so nadomestni stroški?
Polica kritja nadomestitvenih stroškov plača znesek sredstev za nakup podobnega sredstva (podobne znamke ali kakovosti) po današnji ceni (sedanja tržna vrednost). Tukaj se dejansko zgodi, da bo zavarovalnica plačala dejansko denarno vrednost sredstva, zavarovanec pa mora predložiti potrdilo o plačilu za novo sredstvo, preden plača preostanek. Tako mora zavarovanec najprej kupiti novo sredstvo, preden od zavarovalnice zahteva bilančna sredstva. Plačila zavarovanja po tej polici so dražja v primerjavi s polico dejanske denarne vrednosti. Če nadaljujemo z zgornjim primerom, Npr. Predpostavimo, da je BSC Ltd sklenil polico kritja stroškov zamenjave in je trenutna tržna vrednost strojev 61.000 USD. Sprva bo zavarovalnica plačala 50.250 USD; kar je dejanski strošek strojev zmanjšan za amortizacijo. BSC mora kupiti stroje v vrednosti 61.000 $ z uporabo zavarovalnine v višini 50.250 $ in lastnih poslovnih sredstev v višini 10.750 $. BCS Ltd. lahko od zavarovalnice zahteva dodatnih 10.750 USD tako, da predloži potrdilo o nakupu stroja
Zajamčeni ali podaljšani nadomestni stroški so razširjena različica kritja nadomestnih stroškov, kjer zavarovalnica plača nakup točno določenega nadomestka za poškodovano ali izgubljeno sredstvo (iste znamke ali kakovosti). Ta možnost je dražja od splošnega pravilnika o stroških zamenjave.
Slika 1: Požar, tatvina in naravne nesreče so običajni načini uničenja sredstev in zahtevajo zamenjavo
Kakšna je razlika med dejansko denarno vrednostjo in nadomestnimi stroški?
Dejanska denarna vrednost v primerjavi s stroški zamenjave |
|
| Dejanska denarna vrednost je politika kritja, ki plača stroške brez amortizacije za nakup novega sredstva. | V skladu s politiko nadomestnih stroškov zavarovanec prejme sredstva za nakup novega sredstva po trenutni tržni vrednosti. |
| Cost | |
| Polica dejanske denarne vrednosti je cenejša in zahteva razmeroma nizka zavarovalnina. | Stroški zamenjave so dragi v primerjavi z dejansko denarno vrednostjo, saj se zamenjava opravi po trenutni tržni ceni. |
| Amortizacija | |
| Amortizacija se pri obračunavanju terjatve upošteva pod dejansko denarno vrednostjo. | Za nadomestitvene stroške ni dodatka za amortizacijo. |
Povzetek – Dejanska denarna vrednost v primerjavi s stroški zamenjave
Določena sredstva so lahko predmet posebnega vrednotenja, ki ni nadomestna vrednost ali dejanska denarna vrednost. Zato se morajo podjetja posvetovati z zavarovalnico, ko se odločajo, katera vrsta police se lahko uporablja za različne vrste sredstev. Poleg tega je razlika med dejansko denarno vrednostjo in nadomestnimi stroški odvisna od stroškov zavarovalnih plačil; politika zamenjave stroškov je dražja. Vendar pa je tudi bolj ugoden v primerjavi s politiko dejanske denarne vrednosti, saj se vrednosti sredstev na splošno povečujejo.
