Ključna razlika – UTMA proti 529
Večina staršev začne varčevati, ko so njihovi otroci zelo mladi, da bi jim zagotovili uspešno prihodnost. Med drugimi stroški so šolnine za fakulteto najpomembnejši. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) in načrt 529 sta dve možnosti v Združenih državah za varčevanje za zgoraj navedene namene. Ključna razlika med UTMA in 529 je v tem, da je UTMA skrbniški račun, ki ga odpre in upravlja odrasla oseba (najverjetneje starš ali skrbnik) v imenu mladoletnika, medtem ko je načrt 529 davčno ugodnejši izobraževalni varčevalni načrt, ki ga ponuja državna ali izobraževalna ustanova, ki je zasnovana za pomoč družinam pri rezerviranju sredstev za prihodnje stroške študija.
Kaj je UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) je skrbniški račun (račun hrambe), ki ga odpre in upravlja odrasla oseba (najverjetneje starš ali skrbnik) v imenu mladoletne osebe. UTMA se lahko odpre v banki ali drugi finančni instituciji. Finančna sredstva, kot so delnice, obveznice in potrdila o vlogah, se lahko hranijo na računu UTMA, ta račun pa se lahko uporablja tudi za prenos pavšalnega zneska denarja, nepremičnin ali druge dediščine mladoletniku. Pravno lastništvo vseh sredstev ima upravičenec, tj. mladoletnik. Denar in sredstva se običajno predajo pod nadzor upravičenca pri starosti od 18 do 21 let, odvisno od države, kar jim daje pravico do uporabe sredstev po lastni presoji. Sredstva in sredstva v UTMA so nepreklicna in skrbnik ne more dvigniti denarja, prispevnega na račun.
Za UTMA se zaračuna minimalna začetna naložba in pristojbina za vzdrževanje. Pristojbina za vzdrževanje ni uporabna, če račun vzdržuje minimalno dnevno stanje v višini 300 USD provizije za vsak cikel izpiskov. Za razliko od 529 diskretne ugodnosti ni mogoče pridobiti z uporabo sredstev v UTMA za izobraževalne namene, saj so sredstva obdavčena z dohodnino, ne glede na to, za kaj se uporabljajo. Davčni prihranek, ki je na voljo v UTMA, je za starša/skrbnika, saj se davki na dohodek lahko znižajo s prenosom sredstev ali sredstev na otroka.
Kaj je 529?
Načrt 529 je načrt varčevanja pri izobraževanju z davčno ugodnostjo, ki ga ponuja država ali izobraževalna ustanova in je namenjen pomoči družinam pri rezerviranju sredstev za prihodnje stroške študija. Načrti 529 so uradno imenovani kot kvalificirani šolninski načrti in jih sponzorirajo države ali izobraževalne ustanove ter so odobreni z oddelkom 529 zakonika o notranjih prihodkih. V večini načrtov se sredstva, vložena v 529, lahko uporabijo za financiranje kolidža po vsej državi. Sredstva, prispevana k načrtu 529, bodo najverjetneje porabljena za stroške izobraževanja, za razliko od UTMA, kjer lahko otroci sredstva uporabijo za kateri koli namen, ko bodo pridobili nadzor nad računom. Na voljo sta dve vrsti načrtov 529, kot sledi.
Predplačniški načrt šolnine
V predplačniškem načrtu pouka lahko starši/skrbniki vnaprej plačajo otrokovo prihodnjo šolnino in stroške po trenutnih cenah.
Školski varčevalni načrt
To daje možnost staršem/skrbnikom, da prispevajo na račun, odprt za plačilo visokošolskega izobraževanja otroka na kateri koli upravičeni izobraževalni ustanovi.
Dvigi iz načrtov 529 niso predmet dohodnine. Če pa se sredstva dvignejo v neizobraževalne namene, se kot kazen zaračuna davek v višini 10 %. V skladu s pristojbinami se letne pristojbine za vzdrževanje in pristojbine za upravljanje premoženja zaračunavajo za 529 načrtov, določena pa je tudi začetna naložba.
Kakšne so podobnosti med UTMA in 529?
Skladi tako v UTMA kot 529 uživajo ugodnosti pri dohodnini
Kakšna je razlika med UTMA in 529?
UTMA proti 529 |
|
| UTMA je skrbniški račun, ki ga odpre in upravlja odrasla oseba (najverjetneje starš ali skrbnik) v imenu mladoletnika. | Načrt 529 je načrt varčevanja pri izobraževanju z davčno ugodnostjo, ki ga ponuja država ali izobraževalna ustanova in je namenjen pomoči družinam pri rezerviranju sredstev za prihodnje stroške študija. |
|
Lastništvo sklada | |
| Pri UTMA se sredstva štejejo za otrokovo premoženje. | Pri načrtu 529 se sredstva štejejo za starševsko premoženje. |
| Kazen | |
| Za dvig sredstev iz UTMA se ne zaračuna nobena kazen. | Če se sredstva v načrtu 529 dvignejo v neizobraževalne namene, bo uporabljena kazen v višini 10 %. |
| Vzdrževalna pristojbina | |
| Vzdrževalni stroški se ne zaračunajo, če ima račun minimalno dnevno stanje 300 USD. | Vzdrževalni stroški se zaračunajo letno. |
Povzetek – UTMA proti 529
Razlika med UTMA in 529 je v glavnem odvisna od dejstva, da se sredstva v UTMA lahko uporabijo za izpolnitev katere koli vrste prihodnjih stroškov mladoletnika, medtem ko je 529 namenjen varčevanju za prihodnje stroške študija. Razlike je mogoče najti tudi v smislu zaračunane kazni in pristojbin za vzdrževanje, ki se uporabljajo za vsak načrt. Za UTMA je na voljo večje število naložbenih možnosti, zaradi česar je boljša naložba v primerjavi s 529 načrti, ki imajo omejeno število naložbenih možnosti z vidika vlagatelja.
Prenesite PDF različico UTMA proti 529
Lahko prenesete različico PDF tega članka in jo uporabite za namene brez povezave v skladu z opombami o citatih. Prenesite PDF različico tukaj Razlika med UTMA in 529.
