Ključna razlika – Basel 1 proti 2 proti 3
Bazalne sporazume je uvedel Baselski odbor za bančni nadzor (BCBS), odbor bančnih nadzornih organov, ki so ga leta 1975 ustanovili guvernerji centralnih bank držav skupine desetih (G-10). Glavni cilj tega odbora je zagotoviti smernice za bančne predpise. BCBS je do sedaj izdal 3 sporazume, imenovane Basel 1, Basel 2 in Basel 3, z namenom povečanja bančne verodostojnosti s krepitvijo bančnega nadzora po vsem svetu. Ključna razlika med Basel 1 2 in 3 je v tem, da je Basel 1 vzpostavljen za določanje minimalnega razmerja med kapitalom in tveganju prilagojenimi sredstvi za banke, medtem ko je Basel 2 vzpostavljen za uvedbo nadzornih odgovornosti in nadaljnjo krepitev minimalne kapitalske zahteve, Basel 3 pa spodbujati potrebo po blažilnikih likvidnosti (dodatna plast lastniškega kapitala).
Kaj je Basel 1?
Basel 1 je bil izdan julija 1988, da bi zagotovil okvir za obravnavanje upravljanja tveganja z vidika kapitalske ustreznosti banke. Glavna skrb pri tem je bila kapitalska ustreznost bank. Eden glavnih razlogov za to je bila latinskoameriška dolžniška kriza v zgodnjih osemdesetih letih prejšnjega stoletja, ko je odbor ugotovil, da se kapitalski količniki mednarodnih bank sčasoma zmanjšujejo. Najmanjše razmerje med kapitalom in tveganjem prilagojenimi sredstvi v višini 8 % naj bi veljalo od leta 1992.
Basel 1 je določil tudi splošne določbe, ki se lahko vključijo v izračun minimalnega zahtevanega kapitala.
Npr. Sporazum je aprila 1995 določil smernice o tem, kako prepoznati učinke večstranskega pobota (sporazum med dvema ali več bankami o skupni poravnavi več transakcij, saj je stroškovno učinkovit in prihrani čas v nasprotju s posamično poravnavo).
Kaj je Basel 2?
Glavni cilj Basla 2 je bil zamenjati minimalno kapitalsko zahtevo s potrebo po izvajanju nadzorniškega pregleda kapitalske ustreznosti banke. Basel 2 je sestavljen iz treh stebrov. Oni so,
- Minimalne kapitalske zahteve, ki so skušale razviti in razširiti standardizirana pravila, določena v Baslu 1
- Nadzorniški pregled kapitalske ustreznosti institucije in proces notranjega ocenjevanja
- Učinkovita uporaba razkritja kot vzvoda za krepitev tržne discipline in spodbujanje dobre bančne prakse
Novi okvir je bil zasnovan z namenom izboljšanja načina, na katerega regulativne kapitalske zahteve odražajo osnovna tveganja, in boljše obravnave finančnih inovacij, do katerih je prišlo v zadnjih letih. Spremembe so bile namenjene nagrajevanju in spodbujanju nadaljnjih izboljšav pri merjenju in nadzoru tveganja.
Kaj je Basel 3?
Potreba po posodobitvi Basla 2 se je začutila zlasti ob finančnem zlomu Lehman Brothers – globalne družbe za finančne storitve, ki je bila septembra 2008 razglašena v stečaju. Pasti v korporativnem upravljanju in obvladovanju tveganj so privedle do razvoja tega sporazuma, ki bo začel veljati od leta 2019 naprej. Bančni sektor je v finančno krizo vstopil s prevelikim finančnim vzvodom in neustreznimi likvidnostnimi blažilniki. Tako je glavni cilj Basla 3 določiti dodatno plast navadnega kapitala (blažilnik za ohranjanje kapitala) za banke. V primeru kršitve omeji izplačila, da pomaga izpolniti minimalne zahteve glede skupnega kapitala. Poleg tega so v Basel 3 vključene tudi naslednje smernice.
- Proticiklični kapitalski blažilnik, ki omejuje udeležbo bank v kreditnem razcvetu v celotnem sistemu z namenom zmanjšanja njihovih izgub ob propadih kreditov
- Koeficient finančnega vzvoda – najmanjši znesek kapitala za pokrivanje izgub glede na vsa sredstva banke in zunajbilančne izpostavljenosti ne glede na utež tveganja
- Likvidnostne zahteve – minimalni količnik likvidnosti, Liquidity Coverage Ratio (LCR), namenjen zagotavljanju dovolj denarja za kritje potreb po financiranju v 30-dnevnem obdobju stresa; dolgoročnejše razmerje, razmerje neto stabilnega financiranja (NSFR), namenjeno reševanju neusklajenosti zapadlosti v celotni bilanci stanja
- Dodatni predlogi za sistemsko pomembne banke, vključno z zahtevami za dodatni kapital, povečan pogojni kapital in okrepljene ureditve za čezmejni nadzor in reševanje
Slika _1: Posojilna merila bank so največ prispevala k finančni krizi leta 2008
Kakšna je razlika med Basel 1 2 in 3?
Basel 1 proti 2 proti 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 je bil oblikovan z glavnim ciljem našteti minimalne kapitalske zahteve za banke. |
| Basel 2 | Basel 2 je bil ustanovljen za uvedbo nadzorniških odgovornosti in nadaljnjo krepitev minimalne kapitalske zahteve. |
| Basel 3 | Poudarek Basla 3 je bil določiti dodaten blažilnik lastniškega kapitala, ki naj ga vzdržujejo banke. |
| Osredotočenost na tveganje | |
| Basel 1 | Basel 1 se med vsemi tremi sporazumi osredotoča na minimalno tveganje. |
| Basel 2 | Basel 2 je uvedel tristebrni pristop k upravljanju tveganj. |
| Basel 3 | Oceno likvidnostnega tveganja poleg tveganj, določenih v Baslu 2, je uvedel Basel 3. |
| Upoštevana tveganja | |
| Basel 1 | V Baslu 1 se upošteva samo kreditno tveganje. |
| Basel 2 | Basel 2 vključuje široko paleto tveganj, vključno z operativnimi, strateškimi tveganji in tveganjem ugleda. |
| Basel 3 | Basel 3 poleg tveganj, ki jih uvaja Basel 2, vključuje tudi likvidnostna tveganja. |
| Predvidljivost prihodnjih tveganj | |
| Basel 1 | Basel 1 je usmerjen nazaj, saj je upošteval samo sredstva v trenutnem portfelju bank. |
| Basel 2 | Basel 2 je v primerjavi z Baslom 1 usmerjen v prihodnost, saj je izračun kapitala občutljiv na tveganje. |
| Basel 3 | Basel 3 je usmerjen v prihodnost, saj se poleg kriterijev posamezne banke upoštevajo tudi makroekonomski okoljski dejavniki. |
Povzetek – Basel 1 proti 2 proti 3
Razlika med sporazumoma Basel 1 2 in 3 je predvsem posledica razlik med njunima ciljema, za doseganje katerih sta bila ustanovljena. Čeprav se zelo razlikujejo po standardih in zahtevah, ki so jih predstavili, so vsi 3 usmerjeni tako, da obvladujejo bančna tveganja v luči hitro spreminjajočih se mednarodnih poslovnih okolij. Z napredkom v globalizaciji so banke medsebojno povezane povsod po svetu. Če banke prevzamejo nepreračunana tveganja, lahko pride do katastrofalnih situacij zaradi ogromne količine vpletenih sredstev, negativni vpliv pa se lahko kmalu razširi med številne države. Finančna kriza, ki se je začela leta 2008 in je povzročila znatno gospodarsko škodo, je najbolj aktualen primer tega.
